监管层除了主动敦促上市公司履行承诺外，还建立了证券期货市场失信记录查询平台。在此平台上，相关企业、投资机构、投资者个人等市场参与主体有无信用污点，一目了然。一方面，该平台为广大投资者提供了贴身诚信档案和投资指南；另一方面，以此平台倒逼市场各类主体切实履行承诺，失信成本大幅提升。
诚信是资本市场的本质要求和现实需要，也是资本市场创新的基础和保障。
然而，目前市场上还不同程度地存在不讲诚信、不守信用的问题，有些方面还比较突出。比如，一些上市公司及其大股东开“空头支票”，不兑现承诺，不履行义务，寻找各种借口逃避承担责任。
对此失信行为，中国证监会相继颁布了相关监管，并于2014年启动了对上市公司及相关方的承诺及履行行为专项治理活动，并取得了显著。与此同时，建立证券期货市场失信记录查询平台。在此平台上，相关企业、投资机构、投资者个人等市场参与主体有无信用污点，一目了然。一方面，该平台为广大投资者提供了贴身诚信档案和投资指南；另一方面，此平台可倒逼市场各类主体切实履行承诺，大幅提升失信成本。
“超期未履行承诺”现象严重
对于上市公司失信现象，监管层非常重视，也开展了摸底调查。据记者了解，2012年底，证监会就曾集中对上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司的承诺及履行事项进行了一次清理和专项检查。
检查发现，两市共2493家公司中有1631家公司存在未超期且未履行完毕的承诺事项，有80家公司存在超期未履行承诺的情况，上述承诺最早可追溯至股改期间，有的已超期多年，至今没有明确的解决时间表，有的甚至已经明确无法履行。此外，存在尚未履行完毕承诺事项但并未超期的1631家公司中，有较多承诺事项没有明确的履约期限，例如大股东承诺“合适时机”、“尽快”、“时机成熟时”注入相关资产等。这些承诺事项长期得不到履行，甚至存在恶意拖延、逃避承诺义务等现象，实质上与前述超期不履行的承诺事项并无不同。
“之所以出现上述情况，主要有以下几个原因：一是没有形成良好的诚信；二是相关监管尚不健全，体现在标准不明确以及对控股股东等主体监管权限不足导致监管真空；三是对相关行为的力度不足。”中国证监会新闻发言人2014年年初表示。
中国证监会副姚刚曾表示，资本市场是商业信用发展到一定阶段的产物，资本市场交易模式及其机制，普遍建立在委托、信托等法律关系之上，如果缺少信任、缺乏信赖、缺失信用，就会市场的信心。从资本市场长期健康稳定发展出发，必须不懈地加强资本市场诚信建设。
开展承诺履行专项治理活动
为营造诚信的市场，切实中小投资者权益，证监会在广泛征求市场意见的基础上，于2013年年底颁布了《上市公司监管第4号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》（以下简称“《监管》”）。
为了落实《监管》，中国证监会在2014年启动了对上市公司及相关方的承诺及履行行为专项治理活动。截至2014年2月，沪深两市共1770家公司专项披露了截至2013年年底存在未履行完毕的承诺及其履行情况。其中，存在超期未履行承诺事项122项，这其中既有不可抗力等客观原因，也有承诺相关方自身原因，承诺类型主要为解决同业竞争及关联交易（36%）、解决产权瑕疵（26%）、资产注入（22%）。存在不规范承诺事项218项，主要问题为没有明确的履约期限、用词模糊、承诺内容不具体、违约的制约措施约束力不足等。
“在证监会督促下，截至2014年12月31日，绝大部分不规范或者超期未履行承诺已得到整改，整改率约90%，部分承诺长达10余年得以解决，仍存在超期未履行承诺事项23项，不规范承诺事项12项。证监会已对上述未按照《监管》要求完成整改的承诺相关方采取了责令公开说明监管措施23项，下发了警示函10份。”中国证监会新闻发言人邓舸16日表示。
对于未完成整改的承诺，邓舸表示,目前绝大部分公司已提出明确的解决方案，如拟通过资产重组、非公开发行等方式解决同业竞争、资产注入承诺，相关工作正在推进；部分承诺涉及协调、两地上市、历史遗留等问题，正在协调解决。
建立失信记录查询平台
监管层除了主动敦促上市公司履行承诺外，还建立了证券期货市场失信记录查询平台。在此平台上，相关企业、投资机构、投资者个人等市场参与主体有无信用污点，一目了然。一方面，该平台为广大投资者提供了贴身诚信档案和投资指南；另一方面，以此平台倒逼市场各类主体切实履行承诺，失信成本大幅提升。
据记者了解，目前已纳入查询平台的违法失信记录，涉及行政处罚的主体共1394个，其中包括1203名自然人、191家机构；涉及市场禁入的主体共310名自然人；涉及纪律处分的主体共1850个，其中包括1512名自然人、338家机构。可查询证监会作出的行政处罚、市场禁入决定，交易所及行业自律组织实施的纪律处分措施及管理措施等失信记录。今后，根据新增信息及信息的效力期限情况，查询平台的信息数据将及时进行更新和调整。
为了给投资者和社会提供方便，查询平台提供了多种定位方式，也就是说，输入个人姓名，企业名称，或者是身份证号码、组织机构代码等各种信息，都能查询到相关的信用记录。平台将以列表的形式为查询者展示查询对象的失信记录信息，包括查询对象姓名/名称、身份号码、被处理时间、处理机构、处理类型等信息项目。
“所有人通过证监会网络都可以直接进入查询。查询非常方便简单。如果组织代码、身份证号码不好记，就直接输入名称，输入名称也不见得要输入全部名称。”中国证监会相关部门负责人表示。
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